Comment calculer son salaire au Canada

Pourquoi tant de retenues sur le chèque de paie canadien?

Au Canada, votre employeur effectue certaines retenues sur votre salaire avant qu’il ne soit déposé dans votre compte. Certaines de ces retenues sur le chèque de paie, comme les impôts sur le revenu, servent à financer les services publics, tandis que d’autres peuvent être utilisées pour fournir une aide financière à certaines étapes de la vie, comme les périodes de chômage, les congés de maternité et de paternité (congés parentaux) ou la retraite.

Dans ce cas, votre talon de paie doit inclure tous les détails des retenues à la source effectuées par votre employeur.

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Quelle é-t-elle la date de base pour recevoir son salaire au Canada?

Contrairement au Brésil, les employeurs canadiens bénéficient d’une flexibilité beaucoup plus grande pour définir leurs dates de paiement, car la grande majorité des contrats de travail sont régis par des ententes privées, à l’exception de certaines catégories spéciales régies par des syndicats. Ainsi, il est courant que les employés au Canada reçoivent leur paiement de façon hebdomadaire, aux deux semaines (bimensuelle) ou mensuelle.

Comme ce qui compte est votre taux horaire et le nombre d’heures de travail par semaine (généralement 37,5 heures), vos gains sont très prévisibles. C’est pourquoi les entreprises canadiennes ont l’habitude de toujours indiquer le salaire annuel dans leurs offres d’emploi afin de simplifier le processus.

Vous pouvez rapidement faire un calcul pour obtenir les fractions nécessaires du salaire en utilisant la formule suivante : (Salaire horaire x Nombre total d’heures travaillées par semaine x Nombre total de semaines dans l’année). Par exemple : 16 $ CAD de l’heure x 37,5 heures x 52 semaines = Salaire brut de 31 200 $ CAD par an.

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À quoi ressemble un chèque de paie ou talon de paie au Canada?

Un talon de paie, également connu sous le nom de fiche de paie ou Paycheck (en anglais) ou Talon de paie / Chèque de paie (pour ceux qui vivent au Québec), est un relevé de vos revenus d’emploi. Au Canada, les employés permanents reçoivent un talon de paie pour chaque période de paie, que vous soyez payé à la semaine, aux deux semaines, deux fois par mois ou au mois.

Pour chaque versement de salaire que vous recevez, le talon de paie qui l’accompagne indique comment ce montant a été calculé, y compris les retenues à la source effectuées par votre employeur. Votre talon de paie peut être sur papier ou au format numérique et peut vous être remis en main propre, envoyé par courriel ou stocké dans un portail en ligne auquel les employés peuvent accéder.

Un talon de paie est différent d’un chèque de paie, qui est le paiement effectif des salaires sous la forme d’un chèque physique. De nombreux employeurs canadiens demandent également aux employés de s’inscrire au dépôt direct, auquel cas votre salaire sera transféré directement dans votre compte bancaire plutôt que par chèque.

Pour ce faire, votre employeur vous demande généralement de fournir le populaire chèque spécimen (Void Cheque). Vous pouvez le demander à votre conseiller bancaire ou simplement le télécharger si vous utilisez une application bancaire en ligne pour accéder à votre compte. Voir un exemple de chèque spécimen ci-dessous.

Exemple de Void Cheque - Source: Banque Desjardins

Cela peut sembler assez inutile à première vue de devoir présenter ce document au lieu de simplement donner vos coordonnées bancaires à votre employeur, mais c’est une pratique culturelle au Canada, alors acceptez-la tout simplement. Le chèque spécimen servira d’autorisation pour que votre employeur dépose votre salaire dans votre compte.

Que comprend votre talon de paie canadien?

En tant que nouvel arrivant au Canada, il est important de savoir ce que contient votre talon de paie et comment le lire. Bien que les fiches de paie de différentes entreprises puissent varier légèrement dans leur présentation, elles contiennent généralement les mêmes informations. Voici un aperçu des renseignements fournis par votre talon de paie :

• Votre nom, votre adresse et votre numéro d’assurance sociale (NAS)
• Le numéro d’identification de l’employé (votre matricule), le cas échéant.
• La date de paiement, c’est-à-dire la date à laquelle vous recevez votre salaire pour la période.
• La période de paie, qui est la période pour laquelle vous êtes payé (généralement deux semaines, 15 jours ou un mois).
• Les gains bruts, soit votre revenu pour cette période de paie avant impôts et retenues.
• Les retenues pour la période de paie, comme l’impôt sur le revenu retenu à la source, etc.
• Le salaire net pour la période de paie, qui correspond au montant que vous rapportez à la maison après impôts et retenues. (NET PAY)
• Le cumul annuel des gains bruts et des retenues.


Exemple de talon de paie canadien (salaire de base de 16 $ CAD de l’heure)

**À lire également : _“[Comment obtenir un numéro d’assurance sociale (NAS) à votre arrivée au Canada : Guide complet]

Votre salaire au Canada varie selon la province où vous travaillez

Eh oui, un autre piège canadien. Au Canada, les retenues d’impôt varient selon la province dans laquelle vous travaillez, ce qui n’est pas le cas au Brésil.

Pour illustrer cela plus clairement, je vais copier les résultats d’un outil disponible sur le site d’ Ernst & Young, qui permet de visualiser clairement ces différences. Dans cet exemple, je ferai la démonstration avec un chiffre rond (salaire de 100 000 $ par an), afin que vous ayez une idée rapide de la part d’impôt au Canada.

Note! Les données présentées dans tous les tableaux de cet article proviennent des années de référence 2022 et 2023. Par conséquent, certaines valeurs pourraient être dépassées au fil du temps.

Retenues sur salaire par province au Canada (Salaire de base de 100 000 $ par an) - Source : Ernst & Young

La première place en ce qui concerne la charge fiscale revient à la province de la Nouvelle-Écosse. En revanche, si vous êtes du genre robuste, prêt à vivre la majeure partie du temps sous la glace en compagnie des Inuits (appelés Premières Nations) et des ours polaires, le salaire dans la province du Nunavut peut compenser la rigueur du climat.

Les retenues sur la paie au Canada

Les retenues sur la paie peuvent être une surprise pour certains nouveaux arrivants, en particulier ceux qui viennent de pays comme le Brésil, où le système de taxation présente d’autres particularités.

Il est fortement recommandé aux nouveaux arrivants de bien comprendre le fonctionnement des retenues sur la paie afin d’éviter une mauvaise planification financière dès les premiers mois de travail.

Il est tout à fait compréhensible d’être enthousiaste à l’idée de recevoir une offre de salaire pour travailler au Canada qui avoisine les 80 000 $ par an. C’est d’ailleurs un sentiment très courant, pas seulement chez les Brésiliens.

Ne pas réaliser ce qui se retrouve exactement dans vos poches est une erreur très fréquente commise par de nombreux nouveaux arrivants qui ne calculent pas le coût de la vie au Canada par rapport à leurs revenus nets. Ainsi, pour lever le voile sur cette boîte de Pandore qu’est l’impôt au Canada, je vais vous présenter le calcul et les retenues à l’aide d’un outil très populaire disponible sur le site Talent.com.

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Dans cet exemple, nous allons simuler un salaire de 66 600 $ CAD par an dans la province de Québec. J’expliquerai plus tard pourquoi j’ai utilisé cette valeur. Ce simulateur utilise des paramètres de 37,5 heures de travail par semaine et deux semaines de vacances.

Retenues sur la paie au Canada - Québec - Source : Talent.com

Les retenues sur la paie les plus courantes au Canada comprennent :

• Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC)
• Le Régime de rentes du Québec (RRQ)
• Les cotisations d’ assurance-emploi (AE)
• Les retenues d’ impôt sur le revenu.

Dans certains cas, votre talon de paie peut également inclure des retenues pour des cotisations à un régime de retraite collectif ou un REER collectif, des cotisations syndicales ou des primes pour des avantages sociaux supplémentaires.

Note! Les valeurs indiquées dans ce simulateur ne sont que des estimations. Pour effectuer un calcul exact, il faudrait fournir de nombreuses autres variables telles que le nombre d’heures travaillées par semaine, les semaines de vacances et les retenues additionnelles. Si vous avez des notions de fiscalité et de législation du travail régissant la paie au Canada, il est fortement recommandé d’utiliser les outils mis à disposition par le gouvernement.

• Simulateur du gouvernement fédéral
• [Simulateur du gouvernement du Québec](https://entreprises.revenuquebec.ca/EntNA/SX/SX03/SX03. WebRAS/SX03A4WA/Home/RenseignementsGeneraux)

Régime de pensions du Canada (RPC) ou Régime de rentes du Québec (RRQ)

Qu’est-ce que le Régime de pensions du Canada (RPC)?

Le Régime de pensions du Canada est un régime public qui verse une pension imposable visant à remplacer une partie de votre revenu à la retraite. Il est financé par les cotisations des salariés admissibles, des employeurs et des travailleurs indépendants. Le Québec possède son propre régime de retraite, le Régime de rentes du Québec (RRQ), et les employeurs et travailleurs du Québec doivent cotiser au RRQ plutôt qu’au RPC.

Votre salaire au Canada varie selon la province où vous travaillez

Qui doit cotiser au RPC ou au RRQ?

Les employeurs sont tenus par la loi de retenir les cotisations au RPC (ou au RRQ si vous êtes au Québec) sur votre salaire si vous remplissez les conditions suivantes :

• Vous occupez un emploi ouvrant droit à pension pendant tout ou partie de l’année.
• Vous avez entre 18 et 69 ans, même si vous avez déjà commencé à recevoir une rente du RPC ou du RRQ. Vous pouvez toutefois choisir de cesser de cotiser lorsque vous atteignez l’âge de 65 ans.
• Vous n’êtes pas considéré comme invalide selon la définition du RPC ou du RRQ.

Votre employeur doit verser une cotisation équivalente à la vôtre et remettre le montant total au gouvernement.

Les travailleurs indépendants dont le revenu net (provenant de leur entreprise et de leur emploi, le cas échéant) dépasse 3 500 $ CAD sont également tenus de cotiser au RPC ou au RRQ.

Comment les employeurs calculent votre cotisation au RPC

Chaque année, le gouvernement fixe un plafond des gains annuels ouvrant droit à pension et un taux de cotisation pour les employés et les employeurs. Pour l’année 2023, le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension est de 66 600 $ CAD, avec une exemption de base de 3 500 $ CAD, et le taux de cotisation est de 5,95 % pour le reste du Canada et de 6,4 % pour le Québec. L’employeur retiendra votre cotisation au RPC/RRQ sur votre salaire tout au long de l’année.

Cela signifie que si votre revenu annuel (au Québec) dépasse 66 600 $ CAD, votre cotisation annuelle au RRQ sera de 6,4 % pour la tranche de salaire allant de 3 500 $ à 66 600 $. Pour tout montant supérieur au plafond de 66 600 $, une cotisation maximale de 4 038,40 $ CAD sera appliquée.

Voici un autre exemple utilisant l’outil de calcul du site Career Beacon.

Retenues gouvernement du Québec RRQ - Source : Career Beacon.

Quand commencez-vous à recevoir les prestations du RPC/RRQ?

L’âge standard pour commencer à recevoir la pension de retraite du RPC/RRQ est de 65 ans, mais vous pouvez choisir de la demander dès 60 ans ou jusqu’à 70 ans. Plus vous demandez votre pension tôt, plus le montant mensuel sera réduit. Le montant mensuel maximum est atteint à 70 ans, il n’y a donc aucun avantage à attendre au-delà de cet âge.

En plus d’une pension de retraite, le RPC propose également d’autres prestations, telles que la prestation après-retraite, la pension d’invalidité, la prestation pour enfants, la pension de survivant et la prestation de décès.

Combien pouvez-vous recevoir de votre pension de retraite au Canada (RPC/RRQ)?

La pension de retraite du RPC/RRQ que vous recevrez dépendra de l’âge auquel vous commencez à la recevoir, du nombre d’années pendant lesquelles vous avez cotisé et de vos gains moyens ouvrant droit à pension tout au long de votre vie active.

Pour 2023, le montant mensuel maximal que vous pouvez recevoir si vous commencez à toucher votre pension à 65 ans est de 1 306,57 $ CAD. Votre situation personnelle déterminera le montant exact que vous recevrez, jusqu’à concurrence de ce maximum. Toutefois, le montant auquel vous avez droit peut être inférieur au maximum selon votre situation particulière, par exemple si vous êtes entré tardivement sur le marché du travail, si vous avez immigré au Canada en milieu de carrière ou si vous choisissez de prendre votre retraite plus tôt.

L’assurance-emploi au Canada (AE)

Qu’est-ce que l’assurance-emploi au Canada?

L’assurance-emploi (AE) protège tout ou partie de vos revenus d’emploi et fournit une aide financière temporaire aux personnes admissibles qui ont perdu leur emploi ou qui ne peuvent pas travailler, à condition qu’elles répondent à certains critères définis.

Qui doit cotiser à l’assurance-emploi?

Votre employeur retiendra les cotisations d’assurance-emploi sur votre salaire si votre emploi est assurable. Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser à l’assurance-emploi. Votre employeur est tenu de payer 1,4 fois le montant de votre cotisation et de remettre la totalité au gouvernement. Les travailleurs indépendants peuvent également s’inscrire au programme d’AE pour être admissibles à des prestations spéciales.

Le Québec dispose d’un régime distinct, le Régime québécois d’assurance parentale (RQAP). Les employeurs prélèveront donc les cotisations au RQAP séparément et vos cotisations d’assurance-emploi seront réduites en conséquence.

Que couvre l’assurance-chômage (assurance-emploi) au Canada?

Les prestations régulières de l’assurance-emploi peuvent fournir une aide financière temporaire si :

• Vous perdez votre emploi sans que ce soit de votre faute, par exemple à la suite de licenciements ou en raison de la nature saisonnière du travail.
• Vous pouvez prouver que vous êtes capable de travailler et disponible pour le faire.
• Vous recherchez activement un emploi, mais vous n’en trouvez pas.
• Vous êtes sans travail et sans salaire pendant au moins sept jours consécutifs au cours de l’année.
• Vous avez accumulé le nombre requis d’heures d’emploi assurable au cours de la dernière année ou depuis le début de votre dernière demande de prestations, selon la période la plus courte.

Vous ne serez pas admissible aux prestations de l’assurance-emploi si vous quittez volontairement votre emploi sans motif valable, si vous êtes congédié pour inconduite, si vous participez à un conflit de travail ou si vous êtes en congé pour compenser des heures supplémentaires déjà travaillées.

Les autres prestations d’assurance-emploi comprennent :

• Les prestations de maladie de l’AE, si vous êtes temporairement incapable de travailler pour des raisons médicales.
• Les prestations de maternité et parentales pour les personnes qui ne travaillent pas parce qu’elles sont enceintes, ont accouché récemment ou s’occupent de leur nouveau-né ou de leur enfant nouvellement adopté.
• Les prestations pour proches aidants de l’AE, si vous devez vous absenter du travail pour prendre soin d’une personne gravement malade ou blessée, ou d’une personne en fin de vie.

Comment les employeurs calculent votre cotisation d’assurance-emploi

Chaque année, le gouvernement fixe les taux de cotisation d’assurance-emploi et le maximum des gains assurables. Pour l’année 2023, le taux de cotisation d’assurance-emploi a été fixé à 1,63 % et le maximum des gains assurables est de 66 600 $ CAD.

Cela signifie que si votre revenu assurable annuel est de 61 500 $ ou plus, vous devrez payer 61 500 $ x 1,63 % = 1 002,45 $ CAD en cotisations d’assurance-emploi chaque année. De plus, votre employeur versera 1,4 x 952,74 $ CAD = 1 333,84 $ CAD pour vos cotisations.

Combien pouvez-vous recevoir de l’assurance-emploi?

Le montant que vous pouvez vous attendre à recevoir de l’assurance-emploi varie selon vos gains assurables et le taux de chômage dans votre région. Dans la plupart des cas, les prestations d’assurance-emploi correspondent à 55 % de vos gains hebdomadaires assurables moyens, jusqu’à concurrence d’un plafond. Depuis le 1er janvier 2023, le montant maximal que vous pouvez recevoir est de 650 $ CAD par semaine.

Le taux de chômage dans votre région détermine également la durée pendant laquelle vous pouvez recevoir des prestations. Cette période varie généralement de 14 à 45 semaines.

Retenue d’impôt sur le revenu

Une autre retenue sur la paie que vous trouverez sur votre chèque de paie est l’impôt sur le revenu. Au Canada, votre employeur est responsable de retenir l’impôt sur le revenu à la source (directement sur votre salaire) et de le verser au gouvernement.

Combien pouvez-vous recevoir de l’assurance-emploi?

Les particuliers et les entreprises sont légalement tenus de payer des impôts pour financer le fonctionnement et l’amélioration continue des services publics. Les impôts sur le revenu ainsi que les impôts indirects (comme la taxe sur les produits et services ou la taxe de vente harmonisée) que vous payez financent la majeure partie du système public au Canada, y compris le système de santé, le système scolaire, les routes et autoroutes ainsi que les services d’accueil pour les nouveaux arrivants.

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Combien pouvez-vous recevoir de l’assurance-emploi?

L’impôt sur le revenu déduit de votre salaire dépendra de vos revenus. Les gouvernements fédéral et provinciaux ont des barèmes d’imposition distincts pour chaque année, et votre obligation fiscale totale dépendra de la province dans laquelle vous résidez et de vos gains annuels, comme indiqué au début de cet article.

Tranche d'imposition fédérale	Taux d'imposition fédéraux
jusqu'à 50,197 $	15.00%
50,198 $ à 100,392 $	20.50%
100,393 $ à 155,625 $	26.00%
155,626 $ à 221,708 $	29.00%
plus de 221,708 $	33.00%

Barèmes d’imposition fédéraux canadiens (sauf Québec) pour l’année 2023.

Tranche d'imposition du Québec	Taux d'imposition du Québec
jusqu'à 46,295 $	15.00%
46,296 $ à 92,580 $	20.00%
92,581 $ à 112,655 $	24.00%
plus de 112,655 $	25.75%

Barèmes d’imposition de la province de Québec pour l’année 2023.

Quel montant d’impôt sur le revenu sera déduit de mon salaire au Canada?

Dois-je quand même produire une déclaration de revenus si mon employeur retient l’impôt?

Même si votre employeur retient l’impôt à la source sur votre salaire et que vous n’avez aucun solde d’impôt à payer, vous êtes tout de même tenu de produire une déclaration de revenus au Canada chaque année.

Les employeurs tiennent généralement compte de votre seul revenu d’emploi lorsqu’ils calculent les retenues d’impôt à la source. Si vous avez d’autres sources de revenus, comme un travail indépendant ou des investissements, il vous incombe de calculer et de payer l’impôt sur ces gains.

Autres retenues

Eh oui, ce n’est pas encore fini, mes amis. En plus des retenues salariales ci-dessus, votre employeur peut prélever d’autres montants sur votre paye. Ces retenues doivent figurer sur votre chèque de paie et votre employeur doit être en mesure de vous les expliquer. Les retenues facultatives ou collectives peuvent comprendre :

Cotisations à un régime de retraite

Votre entreprise peut offrir un REER collectif ou un régime de retraite d’entreprise auquel vous êtes inscrit, et vous verrez apparaître des retenues pour vos cotisations sur votre chèque de paie. Certains employeurs égalent ces cotisations en tout ou en partie.

Assurance collective et autres avantages sociaux

Certaines entreprises proposent des régimes d’assurance collective, tels que l’assurance vie, l’assurance maladie complémentaire (médicaments), l’assurance soins oculaires ou dentaires, et l’assurance accident. Dans ce cas, les employés doivent parfois assumer une partie du coût des primes de ces avantages sociaux.

Cotisations syndicales

Si vous occupez un emploi syndiqué et que vous êtes tenu de payer des cotisations syndicales sur vos salaires, votre employeur peut retenir ces cotisations directement sur votre paie pour les reverser en votre nom.

Lorsque vous commencez à travailler au Canada, votre salaire net mensuel ou bimensuel peut être inférieur à votre salaire brut pour la période. En tant que nouvel arrivant, il est essentiel de lire attentivement votre fiche de paie et de comprendre quelles retenues sont effectuées sur votre salaire et pour quelles raisons. Cela vous aidera à planifier votre budget de manière réaliste et à mieux vous préparer financièrement.

Considérations finales

Je pense qu’à ce stade du texte, si vous avez réussi à vous rendre jusqu’ici, il est fort probable que votre unique sentiment soit de la tristesse, car le gouvernement canadien (votre associé majoritaire) prélève effectivement une part considérable de vos gains chaque mois.

D’un autre côté, il est important de comprendre que, contrairement à des pays comme le Brésil, le gouvernement canadien fait un usage plus responsable de ces ressources collectées auprès des contribuables, malgré toutes les controverses inhérentes à la gestion publique.

Comme le sujet ici n’est pas la politique, je m’arrête là pour ne pas m’étendre en jugements de valeur. J’espère avoir apporté un peu plus de clarté sur la façon dont le fisc se comporte dans les Terres glacées du Nord.

Voilà ce que j’avais à dire aujourd’hui. Abonnez-vous à notre newsletter pour recevoir des mises à jour hebdomadaires sur la préparation de cette presque folie que nous appelons affectueusement l’immigration.

On se retrouve au prochain article ! 😉