Cómo calcular tu salario en Canadá

¿Por qué tantas deducciones en la nómina canadiense?

En Canadá, tu empleador realiza ciertas deducciones de tu salario antes de que este se deposite en tu cuenta. Algunas de estas deducciones del recibo de nómina, como los impuestos sobre la renta, se destinan a financiar servicios públicos, mientras que otras pueden utilizarse para brindar asistencia financiera en determinadas etapas de la vida, como periodos de desempleo, licencias por maternidad y paternidad o la jubilación.

En este sentido, tu recibo de nómina debe incluir todos los detalles de las deducciones realizadas por tu empleador.

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¿Cuál es la frecuencia de pago de tu salario en Canadá?

A diferencia de muchos países de América Latina, los empleadores canadienses gozan de una flexibilidad mucho mayor para definir sus fechas y periodos de pago, ya que gran parte de los contratos laborales se rigen por acuerdos privados, con excepción de algunas categorías especiales reguladas por sindicatos. De esta forma, es común que los trabajadores en Canadá reciban sus pagos con frecuencia semanal, quincenal (cada dos semanas o dos veces al mes) o mensual.

Dado que lo que cuenta es tu salario por hora y la cantidad de horas que trabajas a la semana (generalmente 37.5 horas), tus ingresos son muy predecibles. Por esta razón, las empresas canadienses tienen la costumbre de indicar siempre el salario anual en sus ofertas de empleo para simplificar el proceso.

Puedes calcular rápidamente las distintas fracciones de tu salario utilizando la siguiente fórmula: (Salario por hora x Total de horas trabajadas por semana x Total de semanas en el año). Por ejemplo: $16 CAD por hora x 37.5 horas x 52 semanas = Salario bruto de $31.200 CAD al año.

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¿Cómo es un recibo de nómina o cheque de pago en Canadá?

Un recibo de nómina, también conocido como comprobante de pago o Paycheck / Paystub (para los angloparlantes) o Chèque de paye (para quienes viven en Quebec), es un registro de tus ingresos laborales. En Canadá, los empleados permanentes reciben un recibo por cada periodo de pago, ya sea semanal, quincenal o mensual.

Por cada pago de salario que recibas, el recibo de nómina adjunto mostrará cómo se calculó ese monto, incluidas las deducciones de nómina aplicadas por tu empleador. Tu recibo puede ser en papel o en formato digital, y se te puede entregar personalmente, enviar por correo electrónico o alojar en un portal en línea al que tienen acceso los trabajadores.

Un recibo de nómina es diferente de un cheque de pago (paycheck), que es el pago real de los salarios mediante un cheque físico. Muchos empleadores canadienses solicitan a los trabajadores que se registren para el depósito directo, en cuyo caso recibirás tu salario transferido directamente a tu cuenta bancaria en lugar de por cheque.

Para ello, tu empleador normalmente te pedirá que presentes el conocido Void Check (espécimen de cheque). Puedes solicitarlo a tu banco o descargarlo fácilmente si utilizas la banca en línea. A continuación puedes ver un ejemplo de Void Check:

Ejemplo de Void Check - Fuente: Banco Desjardins

A primera vista puede parecer curioso tener que presentar este documento en lugar de solo dictar los números de tu cuenta, pero es una práctica cultural en Canadá, así que simplemente acéptalo. El Void Check funciona como una autorización formal para que tu empleador deposite tu salario directamente en tu cuenta.

¿Qué incluye tu recibo de nómina canadiense?

Como recién llegado a Canadá, es fundamental saber qué contiene tu recibo de nómina y cómo interpretarlo. Aunque los recibos de diferentes empresas pueden tener formatos variados, por lo general incluyen la misma información. A continuación te presentamos un resumen de los datos principales:

• Tu nombre, dirección y tu Número de Seguro Social (SIN)
• Número de identificación de empleado (matrícula), si corresponde.
• Fecha de pago, o la fecha en la que se te abona el salario del periodo.
• Periodo de pago, que corresponde al lapso por el que se te está remunerando (generalmente dos semanas, 15 días o un mes).
• Ingresos brutos o tus ingresos correspondientes a ese periodo antes de impuestos y deducciones.
• Deducciones del periodo de pago, como el impuesto sobre la renta retenido en la fuente, etc.
• Pago neto (NET PAY), que será tu salario líquido para llevar a casa tras impuestos y deducciones.
• Ingresos brutos acumulados y deducciones acumuladas del año.

Ejemplo de recibo de nómina canadiense (Salario base $16 CAD/hora)

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Tu salario en Canadá varía según la provincia donde trabajas

Así es, otra particularidad canadiense. En Canadá, las deducciones de impuestos varían según la provincia en la que trabajas, algo que no ocurre en muchos países de América Latina.

Para ilustrarlo con mayor claridad, incluimos los resultados obtenidos mediante una herramienta disponible en el sitio de Ernst & Young, donde se pueden apreciar claramente las diferencias. En este ejemplo, haremos la demostración con una cifra redonda (un salario de $100 mil CAD al año), para que puedas tener una idea rápida del impacto fiscal canadiense.

¡Nota! Los datos presentados en todas las tablas de este post tomaron como referencia los años 2022 y 2023; por lo tanto, algunos valores pueden actualizarse conforme pase el tiempo.

Deducciones salariales por provincia en Canadá (Salario base 100 mil anuales) - Fuente: Ernst & Young

El primer puesto con la mayor retención fiscal se lo llevó la provincia de Nueva Escocia. Por otro lado, si eres de espíritu fuerte y estás dispuesto a vivir la mayor parte del tiempo bajo el hielo junto a comunidades indígenas (primeras naciones) y osos polares, el salario neto en el territorio de Nunavut podría compensar el desafío.

Deducciones de nómina en Canadá

Las deducciones salariales pueden tomar por sorpresa a algunos recién llegados, especialmente a quienes provienen de países con esquemas tributarios distintos.

Entender cómo funcionan estas deducciones es altamente recomendable para planificar adecuadamente tus finanzas desde los primeros meses de empleo.

Es comprensible entusiasmarse al recibir una oferta laboral en Canadá que ronde los $80 mil CAD anuales. Sin embargo, no calcular con exactitud cuánto llegará efectivamente a tu bolsillo es un error muy común entre quienes no contrastan el costo de vida en Canadá con sus ingresos netos. Por ello, para despejar dudas sobre los impuestos en Canadá, ilustraremos el cálculo y las deducciones con una popular herramienta disponible en Talent.com.

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En este ejemplo, simularemos un salario de $66.600 CAD al año en la provincia de Quebec. Más adelante explicaremos por qué usamos este valor. El simulador considera parámetros de 37.5 horas semanales y dos semanas de vacaciones.

Deducciones de nómina en Canadá - Quebec - Fuente: Talent.com

Las deducciones más habituales en la nómina canadiense incluyen:

• Contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
• Plan de Pensiones de Quebec (QPP)
• Primas del Seguro de Empleo (EI)
• Retenciones del impuesto sobre la renta.

En algunos casos, tu recibo también puede incluir deducciones como aportes a planes grupales de pensiones o jubilación, cuotas sindicales o primas de seguros y beneficios adicionales.

¡Nota! Los valores presentados en este simulador son aproximados, ya que el cálculo exacto depende de variables específicas como número de horas trabajadas por semana, semanas de vacaciones y deducciones adicionales. Para mayor precisión fiscal, se recomienda consultar los simuladores oficiales del gobierno:

• Simulador del Gobierno Federal
• Simulador del Gobierno de Quebec

Plan de Pensiones de Canadá (CPP) o Plan de Pensiones de Quebec (QPP)

¿Qué es el Plan de Pensiones de Canadá (CPP)?

El Plan de Pensiones de Canadá es un programa administrado por el gobierno que proporciona una pensión imponible para reemplazar parte de tus ingresos tras la jubilación. Se financia mediante contribuciones realizadas por empleados elegibles, empleadores y trabajadores independientes. Quebec cuenta con su propio plan de pensiones conocido como Plan de Pensiones de Quebec (QPP), y tanto empleadores como trabajadores deben contribuir al QPP en lugar de al CPP.

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¿Quién debe contribuir al CPP o QPP?

Los empleadores están obligados por ley a deducir las contribuciones al CPP (o QPP en Quebec) de tu salario si cumples con las siguientes condiciones:

• Estás en un empleo con derecho a pensión durante todo o parte del año.
• Tienes entre 18 y 69 años, incluso si ya comenzaste a recibir una pensión del CPP o QPP. Sin embargo, puedes optar por dejar de contribuir al cumplir los 65 años de edad.
• No se te considera en condición de discapacidad según las definiciones del CPP o QPP.

Tu empleador debe igualar tu contribución y remitir el monto total al gobierno.

Los trabajadores independientes con ingresos netos (de sus negocios y empleo, si los hubiere) superiores a $3.500 CAD también están obligados a contribuir al CPP o QPP.

Cómo calculan los empleadores tu contribución al CPP

Cada año, el gobierno define un límite máximo de ingresos anuales pensionables y una tasa de contribución para empleados y empleadores. En el año 2023, los ingresos pensionables anuales máximos son de $66.600 CAD, con un monto de exención básica de $3.500 CAD, y la tasa de contribución es del 5.95% para todo Canadá y del 6.4% para Quebec. El empleador deducirá tu contribución al CPP/QPP de tu salario a lo largo del año.

Esto significa que, si tu ingreso anual (en Quebec) supera los $66.600 CAD, tu contribución anual al QPP será del 6.4% sobre el salario de $3.500 a $66.600 CAD. Para cualquier valor que supere el tope de $66.600 CAD se aplicará la deducción máxima tope de $4.038,40 CAD.

Observa este otro ejemplo utilizando la herramienta de cálculo de Career Beacon:

Deducciones Gobierno de Quebec QPP - Fuente: Career Beacon.

¿Cuándo comienzas a recibir los beneficios del CPP?

La edad estándar para comenzar a recibir la pensión de jubilación del CPP es a los 65 años, pero puedes optar por recibirla a partir de los 60 años o demorarla hasta los 70 años. Cuanto antes decidas empezar a cobrarla, menor será el monto mensual. El monto mensual máximo alcanzable se fija a los 70 años, por lo que no hay beneficio financiero en esperar más allá de esa edad.

Además de la pensión de jubilación, el CPP ofrece otros beneficios, como el beneficio post-jubilación, la pensión por discapacidad, el beneficio por hijos, la pensión de sobreviviente y el beneficio por fallecimiento.

¿Cuánto puedes recibir de tu pensión de jubilación en Canadá (CPP)?

La pensión de jubilación del CPP que recibirás dependerá de la edad en que comiences a recibirla, del número de años que hayas cotizado al plan y de tus ingresos promedio pensionables a lo largo de tu vida laboral.

Para 2023, el monto máximo mensual que podrías recibir si comienzas tu pensión a los 65 años es de $1.306,57 CAD. Tu situación determinará cuánto recibirás hasta alcanzar ese tope. Sin embargo, el monto al que tienes derecho puede ser inferior al máximo en función de circunstancias específicas, como incorporarse tarde a la fuerza laboral, mudarse a Canadá a mitad de carrera o decidir jubilarse antes de tiempo.

Seguro de Empleo en Canadá (EI)

¿Qué es el Seguro de Empleo en Canadá?

El Seguro de Empleo (EI) garantiza la totalidad o parte de tus ingresos laborales y proporciona asistencia financiera temporal a personas elegibles que han perdido su trabajo o no pueden trabajar, siempre que cumplan determinados criterios preestablecidos.

¿Quién debe cotizar al Seguro de Empleo (EI)?

Tu empleador deducirá las primas de EI de tu salario si tu empleo es asegurable. No existe límite de edad para cotizar al EI. Tu empleador está obligado a pagar 1,4 veces tu contribución y remitir el monto total al gobierno. Los trabajadores independientes también pueden inscribirse en el programa de EI para acceder a beneficios especiales.

Quebec cuenta con un Plan de Seguro Parental de Québec (QPIP) independiente, por lo que los empleadores retienen las primas del QPIP por separado y las primas de EI se reducen proporcionalmente.

¿Qué cubre el seguro de desempleo en Canadá?

Los beneficios regulares del EI pueden proporcionar apoyo financiero temporal si:

• Pierdes tu trabajo sin que sea por tu culpa, por ejemplo debido a despidos o factores estacionales en la demanda laboral.
• Puedes demostrar que estás en capacidad y disposición de trabajar.
• Estás buscando empleo activamente pero no logras encontrar trabajo.
• Has estado sin trabajar ni recibir remuneración durante al menos siete días consecutivos en el año.
• Has acumulado el número requerido de horas de empleo asegurable durante el último año o desde el inicio de tu última solicitud de EI, lo que sea menor.

No serás elegible para los beneficios de EI si renuncias a tu empleo voluntariamente sin causa justificada, si eres despedido por mala conducta, si participas en un conflicto laboral, o si estás de descanso para compensar horas extras acumuladas.

Otros beneficios del EI incluyen:

• Beneficios por enfermedad de EI, si no puedes trabajar temporalmente por razones médicas.
• Beneficios de maternidad y parentales para personas que no pueden trabajar por embarazo, parto reciente o por estar al cuidado de un recién nacido o hijo adoptado.
• Beneficios para cuidadores de EI, si te ausentas del trabajo para cuidar a un familiar gravemente enfermo o herido, o a alguien que requiere cuidados paliativos.

Cómo calculan los empleadores tu prima de EI

El gobierno establece anualmente las tasas y los límites máximos de ingresos asegurables para el EI. En 2023, la tasa de prima de EI se fijó en 1.63% y los ingresos máximos asegurables en $66.600 CAD.

Esto significa que, si tu ingreso anual asegurable es de $61.500 CAD o más, pagarás $61.500 x 1.63% = $1.002,45 CAD en primas de EI al año. Además, tu empleador aportará 1,4 veces tu contribución, es decir, $1.333,84 CAD para tus primas de seguro de empleo.

¿Cuánto puedes recibir del Seguro de Empleo?

El monto que puedes recibir del EI varía según tus ingresos asegurables y la tasa de desempleo en tu región. En la mayoría de los casos, los beneficios del EI se calculan en un 55% de tus ingresos semanales asegurables promedio, hasta un tope máximo. A partir del 1 de enero de 2023, el monto máximo que se puede recibir es de $650 CAD semanales.

La tasa de desempleo de tu región también determina la duración de los beneficios de EI, que normalmente oscila entre 14 y 45 semanas.

Deducción del impuesto sobre la renta

Otra deducción obligatoria que verás en tu nómina es el impuesto sobre la renta. En Canadá, tu empleador es responsable de retener el impuesto sobre la renta en la fuente (directamente de tu salario) y transferirlo al gobierno.

¿Por qué tengo que pagar impuesto sobre la renta en Canadá?

Tanto los individuos como las empresas están obligados por ley a pagar impuestos para financiar el funcionamiento continuo y la mejora de los servicios públicos. Los impuestos sobre la renta, así como los impuestos indirectos (como el Impuesto sobre Bienes y Servicios - GST o el Impuesto sobre Ventas Armonizado - HST), financian la mayoría de los sistemas públicos en Canadá, incluidos el sistema de salud, el sistema escolar de Quebec, la infraestructura vial y los servicios de integración para recién llegados.

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¿Cuánto impuesto sobre la renta se deducirá de mi salario en Canadá?

El impuesto sobre la renta deducido de tu salario dependerá de tus ingresos totales. Los gobiernos federal y provincial aplican tablas impositivas independientes cada año, y tu obligación tributaria total dependerá de la provincia donde residas y de tus ingresos anuales, tal como se mostró al inicio de este artículo.

Tramo impositivo federal	Tasas impositivas federales
hasta $50,197	15.00%
$50,198 a $100,392	20.50%
$100,393 a $155,625	26.00%
$155,626 a $221,708	29.00%
más de $221,708	33.00%

Tasas de Impuesto sobre la Renta Federal Canadiense (Excepto Quebec) - Año 2023.

Tramo impositivo de Quebec	Tasas impositivas de Quebec
hasta $46,295	15.00%
$46,296 a $92,580	20.00%
$92,581 a $112,655	24.00%
más de $112,655	25.75%

Tasas de Impuesto sobre la Renta Provincial de Quebec - Año 2023.

Si tus ingresos anuales son inferiores al total de créditos fiscales personales indicados en tu Declaración de Créditos Fiscales Personales o formulario TD1, puedes solicitar a tu empleador que reduzca las retenciones o recibirás un reembolso cuando presentes tu declaración anual de impuestos. También puedes reducir tu carga fiscal realizando aportaciones a un Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) si dispones de uno.

¿Aun así debo declarar impuestos si mi empleador ya retuvo el impuesto en la fuente?

Sí. Aunque tu empleador retenga impuestos directamente de tu salario y no tengas deudas fiscales pendientes, sigues estando obligado a presentar tu declaración anual de impuestos sobre la renta en Canadá cada año.

Los empleadores solo calculan las deducciones con base en tus ingresos de empleo. Si tienes fuentes adicionales de ingresos, como un negocio secundario o inversiones, es tu responsabilidad calcular y pagar los impuestos correspondientes sobre esas ganancias.

Otras deducciones

Sí, ¡todavía hay más! Además de las deducciones salariales mencionadas anteriormente, tu empleador puede descontar otros conceptos de tu pago. Estas deducciones deben figurar claramente en tu recibo y tu empleador debe poder explicártelas. Algunas deducciones adicionales pueden incluir:

Contribuciones a planes de jubilación

Tu empresa puede disponer de un RRSP grupal o un fondo de pensiones corporativo en el que estés inscrito, por lo que verás reflejadas tus aportaciones en el recibo. Muchos empleadores igualan total o parcialmente estas contribuciones.

Seguro adicional u otros beneficios

Algunas organizaciones ofrecen planes de seguro colectivo, tales como seguro de vida, seguro médico complementario, cobertura dental o de visión y seguro contra accidentes. En tales casos, los empleados pueden compartir el costo de las primas de estos beneficios.

Cuotas de afiliación sindical

Si desempeñas un puesto sindicalizado y estás sujeto al pago de cuotas sindicales, tu empleador puede descontar estos importes directamente de tu sueldo para remitirlos al sindicato en tu nombre.

Cuando comienzas a trabajar en Canadá, tu salario mensual o quincenal neto puede ser significativamente menor que tu salario bruto calculado. Como recién llegado, es vital revisar tu recibo de nómina detenidamente y comprender qué deducciones se aplican y por qué motivo. Esto te permitirá planificar tu presupuesto con total precisión y prepararte mejor para el éxito financiero.

Consideraciones finales

Bueno, creo que a estas alturas del texto, si lograste llegar hasta aquí, es probable que la primera sensación sea de cierto impacto, ya que el gobierno canadiense (tu socio mayoritario) se queda con una porción considerable de tu esfuerzo cada mes.

Por otro lado, es importante reconocer que el gobierno canadiense hace un uso más transparente y responsable de estos recursos en beneficio de la infraestructura y servicios de la sociedad, más allá de las controversias inherentes a cualquier gestión pública.

Espero haberte ayudado a aclarar cómo funciona el sistema fiscal en las Tierras Gélidas del Norte.

Bueno, eso es lo que tenía para compartir hoy. Suscríbete al boletín para recibir actualizaciones semanales sobre cómo prepararte para esta gran aventura que llamamos cariñosamente inmigración.

¡Nos vemos en el próximo post! 😉